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公积金托收怎么做会计分录?

1、计提

借:管理费用

生产成本

贷:应付职工薪酬-工资

应付职工薪酬-职工公积金(单位承担)

2、发放工资

借:应付职工薪酬-工资

贷:其他应付款-代扣公积金(个人承担)

3、缴纳社保

借:应付职工薪酬-职工公积金(单位承担)

其他应付款-代扣公积金(个人承担)

贷:银行存款

注意:托收的时候不用作分录,等到承兑解付到账的时候再做分录.

公积金托收到底是托收上月还是本月？

1、银行托收的是当月的费用,要判断是本月托收本月还是本月托收上、下月是看你们单位如何做账了;

2、如果你们与银行签订了协议是15号,则在每月15号时提前2-3日往账户汇款即可;

3、单位职工9月份离职,可以依据你们单位对托收的口径与职工离职的时间来进行封存业务.(如:职工9月底离职,单位是本月托收本月,就需要9月15日汇缴了当月的托收资金后再做封存业务).