长沙前几的会计真账班有哪些

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　　收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，怎样进行处理核对呢？？以下六个要点出纳必须要知道:

　　首先应对支票进行审查，以免收进假支票或无效支票。对支票的审查应包括如下内容：

　　（1）支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写；

　　（2）支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴；

　　（3）支票是否在付款期内；

　　（4）支票收款单位是否为本单位；

　　（5）支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符；

　　（6）背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。

　　收款单位出纳员对受理的转账支票审查无误后，即可填制一式两联进账单，连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单联编制银行存款收款凭证。

　　付款单位签发支票直接送开户银行办理款项划拨的，财务部门应填制一式两联进账单，在进账单上，本单位为付款人，对方单位为收款人。填制完后连同转账支票一并送本单位并户银行。银行接到转账支票和进账单后按规定进行审查，审查无误后在支票和两联进账单上加盖“转讫”章，将进账单联作为收账通知送收款单位，收款单位收到银行转来的进账单联后，编制银行存款收款凭证，其会计分录同上。