来源:鄂州仁和会计
时间:2021/3/23 14:56:32
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工程已完工未开发票如何确认收入,在会计行业经常会遇到此类问题,下面由小编为大家整理相关内容,一起来看看吧。
工程已完工未开发票如何确认收入?
答:
未开票销售收入在月底时申报"增值税纳税申报表附列资料(表一)"时单独列示到"未开具发票"里即可。
不开发票,但是只要实现了销售也是要提销项税的,因为实际销售收入已确认;
只是未开发票而已,这个未开票的收入要记入"视同销售开票"科目里的;
会计分录如下:
借:应收账款
贷:主营业务收入视同销售收入
应交税费---应交增值税---销项税额
工程未完工已开发票收入怎么确认?
答:
收入按开具发票金额确认,成本可暂按确认收入的90%-85%进行暂估,待开工后实际发生的成本发票、人工费用冲回暂估。具体分录为:
按开具发票确认收入
一般纳税人
借:银行存款/应收帐款
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交增值税(销项税额)
小规模纳税人
借:银行存款/应收帐款
贷:主营业务收入
贷:应交税费--应交税费
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