上年结转收入了今年调出怎么做

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上年结转收入了今年调出怎么做？

因为已经跨年了,做和原来相反分录的凭证来调整,涉及到损益类账户的科目用以前年度损益调整科目来代替.

如:

借:以前年度损益调整(原主营业务收入)

贷:应收账款

多记成本也一样做相反分录,然后将"以前年度损益调整"科目结转到"利润分配--未分配利润"科目.

上年结转收入了今年调出怎么做？

1.借:以前年度损益调整

贷:其他应收款

2.借:应交税金-应交所得税

贷:以前年度损益调整

3.借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

4.去年所得税今年已申报完,可在明年做调整.

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