来源:天华会计教练
时间:2019/12/13 9:26:50
会计在与供应商对账时,出现哪几种不符的情况?及对于这些不符的处理方法是什么呢?
①送货单与当时送货的货物不符。
收货企业以收到的货物为准,导致两边对账金额不同。以收货的入仓单为主,通知对 方更改对账单后重传,或者在对方的对账单上作出标示,并 对错误的地方进行修改。
②供货方单价有变动,跟企业的采购部重新确认的价格,采购部没有及时通知财务部。
如果相差的价格不大,而且这存 货已出库并结转了销售成本的,我们可以将差异金额直接计到主营业务成本中。如果我们是用软件做账的,还没结账前,可以反审凭证,对入库单进行修改。
③企业采购人员从供应商处拿了需要收费的样品,没有回企业办理入库手续,以致两方收货数量不一。
让对方传真企业人员签名的送货单,找经手人确认后,再让他到仓管处办理 补入库手续。
④企业扣除了供应商质量罚款等非货款款项,相关部门没有及时通知供应商,对致双方欠款余额不一。
扣了对方罚款的,要提供扣款文件给对方,并开具收款收据让对方冲账。
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