报销的审核

　会计和出纳都需要审核。一般报销是根据企业财务制度来执行的，会计审核是否符合报销范围，出纳审核金额是否正确。看各个单位的财务报销流程，无论前面谁先审核，较后出纳都是需要审核一下的，毕竟钱款的支付是出纳的职责范围，但是我们一般也可以先让会计来进行审核，然后再由出纳审核付款。

　报销的填制要求

　1.费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

　2.将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

　3.用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

　4.采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

　5.非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

　6.外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。