西昌前几的初级会计考试培训机构在哪

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　购买方销项负数发票怎么做账

　开销项负数大体上有二种情况，

　，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借:主营业务收入应交税金-应交增值税(销项)贷:应收账款或银行存款。

　第二，是对方公司没有抵，将发票退回，那么就像你所说的，开完负数后，和正数发票一起留存。

　销项负数发票的开具方式：

　点击工具条上负数按钮，系统弹出所对应的销项正数发票代码及号码填写的窗口，为了确保正确，要求两次填写相应的正数发票的代码及号码，如果当前发票库中有这张正数发票，点击确认，调出填开负数发票的窗口，系统根据正数发票的内容自动填写负数发票，如果其中商品信息有变化可修改。

　如果当前发票库中没有这张正数发票，那么输入发票的号码和代码后，点击确认，调出填开负数发票的窗口，由企业手工填写这张负数发票。输入时数量的输入应取负值，单价为正，系统在备注栏自动填入对应的正数发票的号码及代码，填开完毕直接打印。

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