来源:石家庄仁和会计培训学校
时间:2021/7/31 17:49:26
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公司出纳人员付款经历的主要程序
出纳工作具有很强的时间性,何时发放职工工资,何时核对银行对账单等,都有严格的时间要求,都不能延误。因此,出纳员心里应有个时间表,及时办理各项工作,增加出纳工作质量。出纳部门付出现金,须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。
凡付款传票,均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
出纳员支付款项时,须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第1号依序编列)依序登记于:
现金支出账。
现金支出日记账。
在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后,点检款项,按传票左端所记号码呼号,向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包括支票)。
凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖印鉴后,均应经会计及出纳员副署。
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