来源:濮阳会计之家培训学校
时间:2021/3/2 15:53:51
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报销差旅费是出纳还是会计?
差旅费报销是会计做的,出纳只做现金日记账和银行存款日记账。
报销人员粘贴原账单并填写报销凭证后,提交财务部门由相关主管和经理审核,并经相应财务人员审核签字后,登记记账凭证。然后凭证打印好后,与原始凭证一起交给出纳付款,报销人员签字就可以了。
此外,想要达到报销,需要达到以下要求:
1、费用报销单据要求:为加强公司财务纪律,规避财务风险,原则上所有公司项目的报销单据必须有法定凭证。
合法性由财税法规确定,具体操作由财政部门在可操作性的前提下控制实施。
公司员工不符合报销规定的文件,财务部门有权不予受理,各级确认、审批人员不得签字。各级签字人都不允许在不确定的情况下随意签字。
2、单据整理要求:报销前,申请人必须提前整理好各类文件。首先对单据的种类、时间、批次、项目进行分类,然后按一定标准将单据清晰、准确地粘贴在报销单据的背面,并在附件中注明随附单据的数量。
如果单据数量复杂,请填写报销明细并附在后面。单据不清楚的,财务部门可以要求对方改正。不作修改的,财务部门有权不予受理。
3、预借款操作要求:如果公司的员工由于工作需要申请预借款,他们必须填写借款单或支票使用申请单,写出借款原因,预计金额和还款日期,财务人员应严格控制现金的使用。
出纳办理放款须由部门负责人、副总裁或财务总监签字。逾期不还的,从工作人员的工资中扣除。
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