收到销项负数发票怎么做账务处理

收到销项负数发票怎么做账务处理

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收到销项负数发票怎么做账务处理?

收到销项负数发票的做账：

借：库存商品(原材料等科目)(红字)

借：应交税费—应交增值税(进项税额)　(红字)

贷：应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)

销项负数发票如何入账?

1、原来的发票未入账(兰字的)，负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。

2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。

3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。