会计怎样审核报销单据

会计怎样审核报销单据

在企业的经营过程中经常会发生一些需要报销的事项,这个事情自然是由会计人员来进行处理的,那么你知道会计怎样审核报销单据吗?对这些单据的要求我们一定要熟悉,现在会计教练小编就想针对这个问题进行一番分析,如果是对这个操作不是非常了解的同学一定要来看看下文,满满的干货,会对你有用.

会计怎样审核报销单据

一、日常费用的报销:

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用"费用报销单"进行报销;

2、"费用报销单"后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);

3、"费用报销单"和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按zui小金额报销;

4、附件一律用胶水粘贴在"费用报销单"后面,并增加正面朝上,不得倒置;

5、报销流程:

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于"费用报销单"后,并按"费用报销单"上内容填写完整并在报销人处签字;

②、报销单送本部门负责人复核并签字;

③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;

④、经审核无误的"费用报销单"送呈总经理审批;

⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款.