来源:长沙侯家塘仁和会计培训学校
时间:2020/4/28 16:25:51
小规模纳税人按季度申报怎么做账?
答:月度正常做账,收入,提税金的时候可以再季度末计提
按季申报小规模纳税人销售额不超过9万免增值税怎么做账?
答:每个月开票时正常做帐,到季末把3个月的贷方未交增值税合计转入营业外收入。
开票时:
借:库存现金或银行存款或应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-未交增值税
季末转入营业外收入:
借:应交税费-未交增值税(3个月合计)
贷:营业外收入
按季申报的小规模纳税人季销售额不超过9万元,免征增值税及附加税种。销售额是开票的货款金额加税额吗?
答:销售额是指不含税的金额,不包括增值税。
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