乌鲁木齐会计做账网络培训班

上个月多计成本怎么调整

按权责发生制,应属于本月的费用,需要先计提.

需要计提的

1.固定资产折旧

借:管理费用-折旧费

贷:累计折旧

2.工资

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

发放的时候:

借:应付职工薪酬

贷:现金

2. 损益类的科目都需要结转到本年利润里

(1)结转各项收入

借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷:本年利润

(2)费用的结转

借:本年利润

贷:管理费用、销售费用、财务费用

(3)成本支出的结转

借:本年利润

贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

(4).税金的结转

借:本年利润

贷:主营业务税金及附加、所得税费用

成本类一般不能跨期间冲销,如果实在提多了,那么下个月适当少计提点就差不多了.