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商业银行资产质量的检测与管理

贷款业务是商业银行的主营业务，是银行的主要利润来源。并且信贷资产占银行总资产的比例高达70%左右，贷款资产质量的高低关系着商业银行当前和潜在的信用风险。因此商业银行通常都很重视资产质量的检测与管理。

一、资产质量的评估

根据银监会的贷款风险分类指导原则，在金融实操中，商业银行的各类资产可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。分类标准具体如下：

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

对各类资产进行分类的过程就是商业银行对资产质量的评估，除此之外资产质量评估还体现在商业银行的信贷政策、贷款标准、信贷审批、贷款发放与监控程和信贷人员素质等方面。

二、资产质量的分析和管理

商业银行对资产质量分析和管理主要集中在以下方面：资产流动性水平、贷款结构、抵押担保标准、贷款协议标准、还款条件、各级管理层的审批权限、大额贷款、逾期贷款及其处理、限制不合理的内部贷款、限制高风险贷款、贷款程序、贷款档案管理、贷款利率和危险贷款等。

上述内容可以总结为两方面，一方面是对具体数据的分析，银监会专门规定了商业银行风险监管核心指标，为商业银行的资产质量的分析和管理提供一个指导；另一方面是关注控制制度和相关操作流程。