来源:成都双流会计培训时间:2020/3/20 16:11:32
增值税专用发票清单损毁或遗失怎么办,很多小伙伴对于增值税专用发票清单都不是很清楚!实际工作中很多学员丢失过发票清单、具体该怎么处理呢?快来看看下面的文章吧!增值税专用发票清单损毁或遗失怎么处理一、如何开具增值税专用发票清单?
1.如果开具的发票信息超过8条,可以开具带清单的发票。
2.发票管理-发票填开管理-增值税普通发票填开,点击清单,选择之前增加好的商品编码,点击保存;
3.关闭后,票面货物或应税劳务名称处显示为详见清单,录入其他相关信息,核实没有问题点击打印;
4.将发票打印出来后,点击发票管理-发票填开管理-已开发票查询,按日期查询,查询到发票信息后双击打开,点击清单,核实没有问题,使用清单纸,将发票清单打印出来即可。
二、清单毁损和遗失处理方法:
1.汇总开具的增值税专用发票,清单是重要的入账及抵扣凭证。
2.税法规定:如果仅有汇总开具的增值税专用发票而无发票清单,则不可抵扣进项税金。
3.实务中,如果因工作失误,导致发票清单的损毁、遗失,也可让供应商帮忙重新打印发票清单,进行补救。下面给大家汇总下实际工作中会遇到的发票问题:1.什么情况下,需要用到增值税发票清单?
增值税发票的版面较多可以添加八行,超过八行时,就需要用到增值税发票清单。
按税务总局《增值税专用发票使用规定》第十二条规定:一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的,同时使用税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章。
2.上年从上级部门领到现金未入账,直接支出了,也未入账,经审计发现,要求入账,但是已跨了年度,如何处理?
涉及损益类科目用“以前年度损益调整”科目替代,如果不涉及则直接补录。
3.增值税普通发票可以汇总开具清单吗?
目前税法中规定对增值税专用发票和增值税普通发票都可汇总开具,同时使用税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》,只是对于增值税普通发票并无强制性要求。
所以,增值税普通发票可以汇总开具清单,也可以用购物小票、自制清单等附件作为税收凭证,具体可根据实际工作情况来考虑。
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