来源:德阳仁和会计培时间:2019/12/25 14:52:56
采购退货发票怎么办
1对于发票已开,货物退回时,发票应随货一同退回,直接冲减其相应的应付款,
2发票已入账,因质量问题要求折让或调价的,到税务局开具《企业进货退出及索取折让证明》寄给供应商,由供应商再开具红字发票,寄给公司入账处理,也可以在后续的采购时不再开具发票.
3发票已开,隔月退回的,发票还未认证的,可以将发票直接退给供应商,让供应商的财务人员,到税务局申请填开红字发票.
4发票已开,但是已经认证的,发票无法退回的,可以在后续的开票中以相同的金额冲抵,也可以到国税开具《企业进货退出及索取折让证明》,并做进项转出,让供应商开具红字发票冲账.
采购退货会计分录冲销怎么写?
按照销货的时候做反方向分录即可 借:银行存款(等相关科目) 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税转出)
关于采购退货的会计分录?
退货要把税金转出,如果该客户一直挂的是预付账款科目
则退货时
借:预付账款
贷:库存商品
应交税费-应交增值税(进项税额转出)
收到退货款
借:库存现金/银行存款
贷:预付账款
采购退货,财务应该怎样处理
同样相反做就可以了,、
采购时做
借:库存商品
应交税金、
贷:应付帐款、银行存款
退时做
摘要写发生退货
然后做红字,或借贷反方向做
德阳仁和会计培学校
版权所有:搜学搜课(www.soxsok.com)