来源:长沙天心区仁和会计培训学校时间:2020/1/11 15:43:56
问:我现在想请教你一个问题,做旅游账,现在是小规模纳税人营改增后。是可以用差额交税的,就是收到客人的团款要付给一部份给地接社,这时我们怎么做账?
回复:取得收入时
借:现金/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税
付款给地接社时
借:主营业务成本
应交税费——应交增值税
贷:现金/银行存款
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