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如果发票已被证明，购买方必须采取行动。具体操作过程和还没认证的情况差不多,都需要开具红字发票。下面给大家讲一讲出纳岗位的技能知识，供你们阅读参考。

一、发票在什么情况下才会进行作废

有的财务人员可能会说:“发票开错了，直接作废不就好了!”其实这个答案太业余了，这是因为大部分的发票都是跨月抄送到账上的，数据已经上传到国税服务器上，无法做出无效指令。

《增值税专用发票使用规定》注明:在开具专用发票当月，销售退回货物或者开票错误，退回的发票和扣款单符合无效条件的，视为无效。开具期间发现错误的，立即作废。

因此，只有在当月未入账的情况下才会发生失效。其他月份的发票不能作废，只能红冲处理。

二、普通发票开具错误

在隔月情况下，普通发票和特殊发票处理不一样。普通发票比较简单，可以把普通发票直接拿去冲红，到税务局填写普通发票红色报备单，然后到防伪发票软件开具负数的普通发票，就可以完成了。但是，特殊发票比较复杂，需要分为认证和非认证两种情况。

三、尚未认证发票开具错误

如果增值税发票没有经过认证，需要由购买方操作。具体来说，如果发票错误，可以有两种行为:还没交付给买方，或者允许买方拒绝并开具拒绝证明。

这样就可以在系统中，开具红字发票的申请表(多打印两份并加盖公章)，拿相关的申请表和需要冲红的发票去所属税务局。税务局会给申请人开具红字发票通知书，然后可以回到防伪发票软件中，开具负数的专用发票。

四、认证专用发票开具错误

如果发票已被证明，购买方必须采取行动。具体操作过程和还没认证的情况差不多,都需要开具红字发票(同样打印并加盖公章)。

带上红字发票的申请单和要冲红的发票，到税务局领取红字发票的通知单。较后只需要购买方给出销售方通知，再由销方在系统中开具负数的专用发票。