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应该是库存金额成负数了,建议将该负数金额直接冲减生产成本.

借:生产成本(负数)

贷:原材料(负数)

只调整金额,不冲数量.(系统应该可以做的)

或者,等到下期又有材料入库了,系统自动会调整材料单价的,同时下期成本也会降低.

会计中的数字用红字写则表示负数,意思是减去.

企业在购买货物时,货物已经验收入库,但是发票还吗收到,月末要做赞估入库,

借:原材料库存商品

贷:应付账款

下月初,将赞估入库的分录红冲,

借:原材料或库存商品(红字或负数)

贷:应付账款(红字或负数)

估价入账是在没有取得发票时暂估入账的,取得发票时,就不是暂估入账了.暂估入账可以用入库单作为附件.

因此,对于冲暂估的成本,可以这样处理:

1、暂估入库凭证

借:原材料或库存商品(附明细)

贷:应付账款--暂估材料

2、次月冲回暂估入库凭证

借:原材料或库存商品(红字)

贷:应付账款--暂估材料(红字)

收到发票按正常账务处理就行.

暂估入账的会计分录

编制的会计分录为:

借:库存商品

贷:应付账款--暂估款