来源:深圳金帐本会计培训中心时间:2020/11/16 17:26:54
现在会计这个行业很火爆,随着公司企业的数量的增加,会计成为一个就业非常棒的职业,很多人都特别的想成为一名会计,其实要想成为一名会计还是很容易的,可以选择一家会计培训机构进行学习.那么,深圳会计培训机构哪家好呢?
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代理费怎么上税
在我们的税收法律中,谁提供了劳务,谁纳税,所以说,代开发票的时候,取得劳务方能入帐的只能是发票,而开发票时候交的税也可以入帐,但只能用税后利润支付。
具体的分录应该这么处理才正确的:
1、代开发票以后
借:管理费用、原材料等
贷:现金、银行存款
2、代开发票的税金和附加
借:其他应收款-XX
贷:现金、银行存款
这第2步尤为重要,很多企业都直接做到主营业务税金或费用科目去了,这是不对的,因为这税金原本不是企业负担,需要向对方收回的,所以必须挂其他应收款。
3、如果以后不打算收回来了
借:利润分配-未分配利润
贷:其他应收款-XX
如果不这么走,那就要在申报企业所得税的时候进行纳税调整
还有一种情况,这代理业务是你提供的,那么这税金也不能走营业税金,只能走其他业务支出,不过,我想你所说的还是上面那种,否则税务机关不会让你把税金从利润中扣出来的。
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