来源:成都锦江区会计培训网校时间:2019/1/23 10:56:56
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款如果是上个月的增值税,那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中
表示当月应交未交的增值税借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借:应交税费——应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
当月:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税计提:借:营业税金及附加贷:应交税费-应交城建税(应交增值税7%) -教育费附加(应交增值税3%) -地方教育费附加(应交增值税1% )
下月交税时:
借:应交税费-未交增值税 -应交城建税 -教育费附加 -地方教育费附加
贷:银行存款
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