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仁和会计教育集团成立于2002年，专注于会计实战教学20多年，仁和会计依托公司为企业代账的平台与优势，学员实习可进行模拟真实场景，真实资料的演练，使会计培训不光停留在课堂上，而是更加贴近实际和实战，收到较好效果。让学员真正学有所获、学有所值。多年来的教学经验，逐渐形成为学生提供培训→实习→就业一条龙服务，真账实操，岗前实习，就业，为所有学员打造就业绿色通道从而为培训市场注入了全新的“仁和”模式。

新手会计实操都该学习什么?

一、会计每月都要报哪些税

1.每月 15 号之前完成申报:

增值税、城建税、教育附加税、印花税、个人所得税

2.每季度 15 号之前完成申报:企业所得税、财务报表

3.年报

年度财务报表、企业所得税汇算清缴

*小规模纳税人月报的只有个人所得税，其他均为季报

二、财务人员必须知道的日期

1.每月 1-15 号:个报、增值税申报、城建税教育附加、地方教育附加

申报、印花税申报

2.每季度 1-15 号:财表申报、企业预申报

3 每年 1-5 月:企业汇算清缴

4.每年 3-6月:个税汇算清缴

5.每年 1-6月:工商年报预检报告

三、会计每月工作流程

-1 号，将金税盘、税务 uk 和税控盘登陆对应的开票软件进行抄税

-1-3 号，打印公司所有对公账户的上月全部流水回单和对账单;

-1-10 号，根据发票和原始凭证录入做账系统，生成相关的财务报表;

-10 号左右完成税务申报工作，通知老板需要缴纳的税款;

-10-15 号，检查税务申报并完成税费缴纳

-15 号完成税盘的清卡;

-16-24 号，完成财务日常工作和凭证的装订:

-25 号左右按照流水匹配发票的回来情况，催促发票的收回。

四、会计每月要做的会计分录

收付款分录:根据银行回单做

销售分录:根据销售发票和出库单做

采购分录:根据采购发票和入库单做

费用分录:根据费用发票(办公费、旅费、推广费、咨询费)做计提工资、

社保、公积金:根据工资表、社保缴纳单、公积金汇缴单计提结转增值税·根据当月的销项税额、进项税额

结转计提城建税、教育税:根据做需缴纳的增值税计提

计提印花税:根据主营业务收入计提

计提折旧和摊销:根据固定资产明细表、待摊费用明细表计提结转销售产品成本:根据材料、人工、费用计算完工产品成本结转当期损益。

五、各种税的计算公式

(1)一般纳税人

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

销项税额=销售额*增值税税率

(2)小规纳税人

不含税销售额=含税销售/(1+征收率)

应纳税额=不含税销售额*征收率

2.消费税

应纳税额=应税消费品的销售额*消费税税率

3.所税费用

应纳所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

应纳所得税=应纳所得额*所得税税率

所得税费用=当期所得税翘匹奴瞠议关仅锨迭递延所得税

4.应交城市维护建设税

应纳税额=(实际缴纳的增值税+实际缴纳的消费税)

*适用税率

5.个人所得税

个人所得税税额=应纳所得税*税率-速算扣除数

应纳税所得额=税前工资收入-五险一金-起征点 5000 元

六、各种税的税率

1.增值税

季报:3%;月报:13%、9%、6%

2.企所得税

<100 7万: 2.5%:100 万-300 万: 5%>300 万:25%

3.附加税

城建税:7%;教育费附加税:3%;地方教育费附加税:2%

4.印花税

税率:0.03%

5.个人所得税

税率:阶梯式，3%，10%，20%.....

七、做账凭证需要附的附件

1.销售开具的发票:(出单、对应合同。)